会社の経理処理において、実際営業していない会社に対して、架空の取引を作り上げて振込みを行う行為は何らかの罪になるものでしょうか? 支払額は毎月80万円・従業員は120人規模・同族会社(社長持株80%)・社長承認済行為だとします。

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回答(5件)

id:osarivan No.1

osarivan回答回数1511ベストアンサー獲得回数32004/12/01 11:34:40

ポイント30pt

証券取引法違反(有価証券報告書の虚偽記載)です。

id:toitaiki No.2

toitaiki回答回数123ベストアンサー獲得回数02004/12/01 11:41:34

ポイント70pt

http://www.ne.jp/asahi/tax-club/japan/

1コン タックスクラブ 法人税法条文検索

明らかに法人税法違反です。架空の取引を行い支出行為がないにもかかわらず、現金を振り込む、且つ社長承認ですと、重過失でかなりのお叱りを税務当局に受けます。

仮に連結決算だから相殺ではないか、といわれても、法人税法違反に相違ありません。

id:nodatomo

ありがとうございます。大変参考になりました。

2004/12/01 11:46:09
id:mormusu No.3

散歩人回答回数1386ベストアンサー獲得回数82004/12/01 11:43:30

id:nodatomo

やはり良くない行為ですか・・・ありがとうございます。

2004/12/01 11:59:33
id:snaruseyahoo No.4

snaruseyahoo回答回数491ベストアンサー獲得回数42004/12/01 11:59:53

ポイント10pt

証券取引法違反(インサイダー取引)となると思います。

id:nodatomo

ありがとうございます。

2004/12/01 12:06:09
id:kuippa No.5

くいっぱ回答回数1030ベストアンサー獲得回数132004/12/01 12:02:03

ポイント100pt

先ほど話題になったメディアリンクスについては、有価証券報告書の虚偽記載容疑と証券取引法違反容疑が掛けられています。

ですが、くだんの件は同族会社ということなので…これには当たらないとおもわれます。

社長持ち株比率80%以上…定款も自由ですね。完全支配下です。ですが、一株でももっていれば利益確保のためではない行為をしたとして株主代表訴訟はおこすことができます。経営陣の背任行為ですね。

この80万円がどのような目的で外部に還流されているのかが問題ですが、おそらく特定な関係をもつ個人に使う為だと勘ぐれば… 社長からしたら、それが得意先なんだ!ということになるかもしれません。そこまでいけば、休眠会社を利用していたとしても、きちんと契約を結んだうえでのとりひきでしょうし、あまりボロはでてこないかもしれませんね。

この架空取引が、見込みの売上を増やすために使われた、とか、支出を増やして利益を減らして脱税のためにつかわれたとかであれば、前述の罪状に該当するかもしれませんが…

現段階だと、不実行為という範囲内で、刑事罰というよりは、社員のだれかか諭せよって範囲ではないかと思います。

id:nodatomo

大変参考になりました。ありがとうございます。

2004/12/01 12:10:16

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