「預かり金の仕分けについて」


当社は、クライアント様の通販WEBを、クライアント様に代わって管理運営しています。そのため通販で商品を購入したお客様からの商品購入代金が、当社の口座に振込入金されてきます。つまりクライアント様のお金を一時的に預かり、月末にお金をまとめてクライアント様に振り込んでいるのですが、この「お金預かり」「返金」はどのような科目に仕分けすればいいでしょうか。

回答の条件
  • 1人2回まで
  • 登録:2007/08/20 00:06:51
  • 終了:2007/08/20 15:30:31

回答(2件)

id:newmemo No.1

newmemo回答回数1457ベストアンサー獲得回数2602007/08/20 00:41:38

ポイント35pt

http://www.otasuke.ne.jp/modules/xwords/entry.php?entryID=7

http://study.mag2.com/a_001/yougo/aa_001.html

「預り金」で処理します。

御社の銀行口座(普通預金)に振込入金された場合

普通預金 **/預り金 **

月末にクライアント宛に振り込む場合

預り金 **/普通預金 **

id:yokufuka_CEO

よく分かりました。どうもありがとうございます。

2007/08/20 15:28:52
id:slendermongoose No.2

slendermongoose回答回数113ベストアンサー獲得回数72007/08/20 13:18:14

id:yokufuka_CEO

どうもありがとうございます。

2007/08/20 15:30:04
  • id:newmemo
    商品の発送も代行されておられるのですね。
    http://www.jla-tannin.co.jp/secret_boki/2q_shoubo/2q_shoubo_02_03.htm#t02

    もしそうでしたら、2番目の回答のサイトで上がっていますように、「受託販売」勘定を利用します。販売手数料をクライアントから請求する場合、受託販売に加算して処理します。

    委託先から商品が御社に届いた場合
    仕訳は不要です。

    売上が発生した時
    売掛金 **/受託販売 **

    御社の銀行口座(普通預金)に振込入金された場合
    普通預金 **/売掛金 **

    御社の手数料を計上する時
    受託販売 **/受託販売受取手数料 **

    月末にクライアント宛に振り込む場合(差し引きすることでチャラとなります)。
    受託販売 **/普通預金 **
    -----------------------------------------------------------
    具体的な金額としては、次のようになります。
    1個1万円の商品を100個売り上げた場合
    1個の販売で5%の手数料を貰える契約とします。
    消費税はややこしくなりますので除外しています。

    委託先から商品が御社に届いた場合
    仕訳は不要です。

    売上が発生した時
    売掛金 100万円/受託販売 100万円

    御社の銀行口座(普通預金)に振込入金された場合
    普通預金 100万円/売掛金 100万円

    御社の手数料を計上する時
    受託販売 5万円/受託販売受取手数料 5万円

    月末にクライアント宛に振り込む場合(売上計算書を送付します)
    受託販売 95万円/普通預金 95万円

    決算期末の貸借対照表への表示方法です。
    受託販売が借方残高ですと立替金
    受託販売が貸方残高ですと預り金
    となります。

    それと契約により取り決められていると思いますがクライアント先負担の場合、保管料や発送費を支払った場合も受託販売で処理します。
    受託販売 **/現金 **

    上記の例で保管料・発送費を3万円現金で支払った場合
    受託販売 3万円/現金 3万円

    月末時、クライアント宛への振込金額は従って次のようになります。
    受託販売 92万円/普通預金 92万円

  • id:newmemo
    何度もすみません。もう一点、補足させてください。
    商品の発送も代行されておられる場合として次のような仕訳をコメントに書きました。

    >>
    売上が発生した時
    売掛金 **/受託販売 **

    御社の銀行口座(普通預金)に振込入金された場合
    普通預金 **/売掛金 **
    <<
    上記の仕訳は販売先に商品を先に発送して入金が後になるケースとなります。債権債務を両建てした処理です。

    通販ということなので、販売先からの入金後に発送するケース(相手先からの前払)ですと売掛金の計上は不要で下記の仕訳だけで充分です。

    御社の銀行口座(普通預金)に振込入金された場合
    普通預金 **/受託販売 **

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