所得税率って、どうやって決まるのか教えてください。

課税所得 1,800万円以下 は 33%、1,800万円超 だと 40% とHPに書かれています。
私は、家賃収入が年間240万円。
年間給与が1620万円です。
合計すると1860万円になり、ちょうど税率の境界あたりにいます。
合計1800万円を切るように、家賃を少し安くしてあげたら、所得税率が下がって結局お得になるのでしょうか?
それともそんなに単純な計算ではないのでしょうか?
まったく無知でお恥ずかしいですが、教えてください。

回答の条件
  • 1人2回まで
  • 登録:2008/11/26 01:33:24
  • 終了:2008/12/03 01:35:02

回答(7件)

id:pikupiku No.1

pikupiku回答回数3043ベストアンサー獲得回数732008/11/26 01:53:25

ポイント20pt

例えば、課税所得(社会保険料控除、扶養控除等を差し引いた金額)が180万円なら税率は5%(9万円)です。 課税所得が200万円の場合、単に10%だと20万円となってしまい、差が大きくなり過ぎるので、97500円が差し引かれます。(195万円までの部分に5%、195万円超部分に10%課税したのと同じになります。)

http://tax.xrea.jp/tax/zeiritsu.html

id:turkey3621

このURLや国税庁のHPは参照しています。(それでもわからないから質問しています。。。恥)

具体的に私の場合、1860万円のままだと40%になりますが、家賃収入を下げて1790万円にしたら、33%ですむのかどうか、微妙なラインなので、そのあたりを聞きたいのです。

基礎控除が38万円ある、と国税庁HPには書いてますので、1800万+38万以内に抑えたらよいのでしょうか?

2008/11/26 09:17:18
id:yazuya No.2

yazuya回答回数639ベストアンサー獲得回数532008/11/26 02:14:31

ポイント20pt

日本の所得税は超過累進課税なので、境界を超えた分にだけ高い税率が課されます。

安くしてあげたほうが得ということにはなりません。

http://www.finance-dictionay.com/2008/05/post_353.html

id:turkey3621

ありがとうございます。

2008/11/26 12:16:17
id:zzz_1980 No.3

zzz_1980回答回数492ベストアンサー獲得回数642008/11/26 09:07:20

ポイント20pt

日本の所得税計算の仕組み(イメージ)

話を簡単にするために、給与所得控除0円、家賃収入にかかわる諸経費0円、その他の人的控除も0円とします。

課税総所得金額が1620万円+240万円-0円-0円-0円=1860万円のときの税率が40%ですので、税金が744万円、手元に残るのは1116万円

仮に家賃をさげて1段下の累進税額(33%)が適用できるようにすると、

課税総所得金額1620万円+180万円-0円-0円-0円=1800万円に対し税金が594万、手元に残るのは1206万円

となり、家賃を抑えたほうがこの計算だけではおとく、ということになります。

現実には、各種控除が適用されて課税総所得金額が1800万をきるかとおもいます。

超過累進税率が次に下がるのは900万円ですから、

家賃を減らしても税率はかわらず、手取りが減るだけになります。

id:turkey3621

ありがとうございます!よくわかりました!

給与所得控除は、国税庁の計算式で出せますよね?自分で計算してみます。

このほかに控除されるものは、ありますでしょうか?(独身です)

2008/11/26 09:41:22
id:pahoo No.4

pahoo回答回数5960ベストアンサー獲得回数6332008/11/26 09:27:07

ポイント20pt

ご承知のように、不動産所得は給与所得と合算して申告することになります。給与を支払っている会社によってルールは若干異なりますが、基本的には給与以外の副収入があるということで、ご自身で確定申告するのが一般的です。


所得税は、総収入ではなく利益に対して課税されます。つまり、原価と経費は除いた残りの「利益」に対して税率が適用されます。

給与所得の場合は、原価はありませんが、経費として給与所得控除が認められています。これ以外にも、年末調整をやったことがあればおわかりだと思いますが、配偶者、扶養者、保険料に係わる各種控除があります。

不動産所得については、総収入から必要経費を減じて申告します。修繕費、損保料、減価償却費などは必要経費に当たります。

詳しくは下記サイトをご覧下さい。


これらの控除、経費の合算が60万円を超えれば、家賃を下げずとも一段階下の税率が適用されます。


参考サイト

id:turkey3621

詳しいご説明、ありがとうございます。

控除についてもよくわかりました。

2008/11/26 12:16:10
id:zzz_1980 No.5

zzz_1980回答回数492ベストアンサー獲得回数642008/11/26 09:42:57

ポイント20pt

訂正。すいません。

1860万のとき、

330万まで税率10% ---税額33万円

330万-695万まで税率20% -- 税額 73万円

695万-900万まで税率23% -- 税額 47万1500円

900万-1800万まで税率33% -- 税額 297万円

1800万超  税率40%    税額24万円

---

合計 474万1500円 差し引き手取り 1385万8500円



1800万のとき、

330万まで税率10% ---税額33万円

330万-695万まで税率20% -- 税額 73万円

695万-900万まで税率23% -- 税額 47万1500円

900万-1800万まで税率33% -- 税額 297万円

---

合計 450万1500円 差し引き手取り 1349万8500円



控除・経費等は一切控除していません。家賃を安くするとやっぱり損しますので、前言撤回します。すいませんでした。

id:turkey3621

ありがとうございました!

2008/11/26 12:15:40
id:marcelweber No.6

marcelweber回答回数28ベストアンサー獲得回数32008/11/26 09:30:23

ポイント10pt

家賃を下げて税金が得になるということはありません

1800万円を越える部分にだけ40%の課税になります

(900万円から1,800万円の部分は33%です)

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

なお、ご存知かもしれませんが給与から給与所得控除を除いた残りと、家賃収入から経費を除いた残りの合計から、社会保険料や38万円の基礎控除などを控除したものに課税されます

ですので単純に給与を足すよりはもっと少ない金額に対して課税が行われることになります

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

考える際に重要なのは「可処分所得」なのではないでしょうか

私の場合納税額が高くなると子供の保育料が高くなったりして、稼ぎを若干減らした方が可処分所得が増えるという現象が出てきます

サラリーマンだと社会保険料が上がるとかいうことがあるかと思います

id:legnum No.7

legnum回答回数43ベストアンサー獲得回数52008/11/26 09:53:15

ポイント10pt

所得税の算出は税率をかけるだけでなく控除があるので

7%の違いはそれほど大きくなりません。

(ややこしいのですがここで言う控除とは給与所得控除や経費分の控除とは別です)


家賃収入を60万下げた1800万ピッタリの場合、33%なので594万円

1860万の場合、40%なので744万円

とここだけ考えてしまえば150万円と大きな差があります。


けれど以下のURLを見てもわかるように

http://tax.xrea.jp/tax/zeiritsu.html

33%の594万円からは153.6万円が控除額としてさらに引かれる仕組みで

40%の744万円の場合は税率が高い分多くなり279.6万円が引かれます。

掛け算だけでなく引き算することで調整しているのです。


そうしますと所得税額はそれぞれ

33% )594万円 - 153.6万円 = 440.4万円

40% ) 744万円 - 279.6万円 = 464.4万円

となり差が24万円まで縮まります。


家賃収入を60万下げれば24万円の所得税が節約出来ますが代わりに

60万の収入を捨てる事になるのでそのまま60万の家賃収入を受け取った方が

差し引き36万ほど収入が多いので特に調整は不要かと思います。


ちなみに給与所得は給与所得控除が年末調整で行われます。

http://tt110.net/22syoto-zei/T-kyuyo-koujyo.htm

1620万円ですと給与年収×5%+170万円ですので

1620万 × 0.05 + 170万 = 約81万

となり1620万から81万を引いた金額の1539万が課税対象額になります。

  • id:zzz_1980
    ああ、そうだった。計算間違ってますね。すいません。
  • id:zzz_1980
    書き直したものも計算式違う…すいませんごめんなさい。
  • id:zzz_1980
    1860万のとき税額464.4万手取り1395.6万
    1800万のとき税額440.4万手取り1359.6万
    経費、人的控除は無視。節税テクニックとして、家賃収入の「経費」枠に家賃収入に関係しそうなものはなるべく突っ込んでください。(後から補正するよう求められるかもしれませんが…)

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