前の期が赤字だったので、普通預金の利息の内、所得税分(国税分)を還付請求したので、還付されて 108円が口座に振り込まれてきました。

この108円は、雑収入として仕訳けました。
しかし、このままでは 益金になってしまうので
別表四で 減算してあげる必要があると思うのですが
税理士さんに作ってもらった別表四には この数字が出てきません。

どういう事なのか説明できますでしょうか?

(税理士さんは、もう契約を切ってしまったので聞けません。。。)

回答の条件
  • 1人5回まで
  • 13歳以上
  • 登録:2013/01/28 14:54:42
  • 終了:2013/02/04 14:55:03

回答(5件)

id:oil999 No.1

oil999回答回数1728ベストアンサー獲得回数3202013/01/28 22:56:31

ポイント40pt

本税の戻りになりますから別表四で減算できます。
「20」欄(法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額)に記入することができます。

加算金もしくは加算税の還付と解釈して、減算処理しなかったのではないでしょうか。

【参考】還付金の受入れ

http://www.kyousinkai.jp/kanpuukeire.htm

id:office55

そうですよね…。やはり、減算するべきですよね。

2013/01/28 23:45:15
id:pretaroe No.2

pretaroe回答回数531ベストアンサー獲得回数752013/01/28 23:16:33

ポイント40pt

法人税の還付金は決算時の法人税申告書で減算しますか?
http://detail.chiebukuro.yahoo.co.jp/qa/question_detail/q1422442964

普通預金の利息の所得税の還付なので、法人税・住民税の還付金ではないので
益金として処理しなければなりません。


税理士は契約がないと聞けませんが
税務署はタダで聞けます。

id:office55

前期で租税公課として受け、損金不算入としているので
今期受け取ったら、益金には不算入ですよね?
と、いう理解なのですが…。

2013/01/28 23:49:48
id:pretaroe

http://q.hatena.ne.jp/1235297893

損金不算入で、法人税から所得税分を控除していないのでしょうか?

2013/01/30 01:20:14
id:suppadv No.3

suppadv回答回数3552ベストアンサー獲得回数2682013/02/02 21:35:17

ポイント40pt

私も不算入だとおもいます。
単純に、ミスと考えて、減算して良いと思いますよ。

id:mahosuto No.4

otusoham回答回数789ベストアンサー獲得回数282013/02/04 10:10:22

ポイント40pt

http://okwave.jp/qa/q552946.html
こちらが参考になると思います。

id:ruirui01231 No.5

ruirui01231回答回数641ベストアンサー獲得回数172013/02/04 13:46:07

ポイント40pt

還付金を受け入れている場合の申告書の書き方
http://www.site-plan.com/staticpages/index.php/20100218181348360

  • id:taknt
    自分が払ったお金が戻ってきただけなのに 益金になるの?
  • id:office55
    はい。会計上は、雑誌収入扱いなので そのまま 何もしないと 法人税法上は 益金になってしまうという理解です。
    前期は、損金不算入として扱っているので 逆になれば 益金不算入です。

    なので、別表4で減算が必要なのですが これが書いていないので、「あれぇ?」と、いう状況です。

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