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ちょっとした講演で御車代をいただきました。法人ですが経理上どのように仕訳すればよいのでしょうか?

●質問者: jfs018
●カテゴリ:ビジネス・経営
✍キーワード:法人
○ 状態 :終了
└ 回答数 : 2/2件

▽最新の回答へ

1 ● tkyktkyk
●25ポイント

http://www.repros.jp/knowhow/no6_040420.html

交際費 〜税務調査において交際費と認定課税されない為に〜

URL先をご参照ください。


(1)展示会に来ていただいたお客様に御土産代として現金又は品物を渡した場合、又は御車代として現金を渡した場合

・・・どのような勘定科目を使ったとしても交際費等に該当します。

a) 御土産代は、全額交際費等です。

b) 御車代については、実費相当額を各人別に見積り、通常要する費用相当額を区分してお渡しした場合には、通常要すると見込まれる部分は交通費として損金処理することができる可能性があります。この場合、区分して経理したとしても、「お礼」の意味あいが強いとみなされると、全額交際費課税されてしまうので、実費相当額を合理的に見積る必要があります。

◎質問者からの返答

早速の回答ありがとうございました。

払う側でなく、いただく側の仕訳がわかればいいのですが・・・


2 ● GOGO_MINI
●25ポイント

http://www.hatena.ne.jp/list?op=1&so=0&st=t&c=

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URLダミーです。

たぶん源泉引かれてると思いますので10万円もらったとしたら

借方 現金100,000円 貸方 雑収入111,111円

法人税11111円

でよいと思います。法人税のところは仮払金にしておいて期末に税金に振替えても可でしょう。税金部分は封筒に支払調書が入っていれば、その金額を書けばOK。

先方が講演の対価として払ったという認識があえば支払調書があるはずです。なければ先方が全額交際費にしている可能性もあるので、

借方 現金100,000円 貸方 雑収入100,000円

だけでも良いと思いますよ。

◎質問者からの返答

雑収入でよかったんですね。

早速の回答ありがとうございました。

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