http://blogs.yahoo.co.jp/seven_animal/4119456.html
ここを見てみてください。
動画で分かりやすく知りたい場合は下の動画を見てください。
こちらの回答を参考にしてください:http://q.hatena.ne.jp/1319864018#a1113764
要は音楽ファイルの拡張子をm4a(mp4,3gp)に変換し、SDカードに適当な音楽フォルダを作りその中に入れればOKです(その中にさらにフォルダを作らないと聞けないかも)
まぁ一番簡単なのはNero music2GOですね
http://www.nero.com/jpn/nintendodsi.html
PCついて結構わかるなら私の回答に書いてあるiTunesやFree Audio converterでもいいと思います。
iTunes:http://www.nero.com/jpn/nintendodsi.html
Free Audio Converter:http://www.dvdvideosoft.com/jp/products/dvd/Free-Audio-Converter.htm