ある客先から売り上げは次のように振替伝票にて登録するよう勧められました。
この客先は総売上から会費と預かり金をさっ引いた残り（売り掛け）を私に振り込みます。
預かり金はある時期にまとめて振り込んできますが、会費は戻ってきません。
言われたように振替伝票に入力し、仕分け日記帳をみると転記はされていますが、経費算入として正しいのかどうか分かりません。これで問題はないのでしょうか？
借方 貸方
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複合 aaa円 売上高 aaa円
会費 bbb円 複合 bbb円
預け金 ccc円 複合 ccc円
売掛金 ddd円 複合 ddd円
9
7
18
0
1
1
1
コメント（1件)
客先への請求額は、売上高のaaa円になっているはずです。その請求書には会費や預け金を相殺して請求しているのでしょうか。質問文の仕訳は会費と預け金を請求時に相殺した処理になっています。もし請求書も相殺処理して請求額ddd円が本来の請求額aaa円から会費bbb円と預け金CCC円を差し引いた金額になっているのでしたら質問文の仕訳で宜しいです。但し、複合と入力することは不要です。
原則的な仕訳は次のようになります。
請求書を作成時
売掛金 ***／売上高 ***
請求額通りに普通預金に入金された時
普通預金 ***／売掛金 ***
会費を相殺して入金された時（会費分だけ入金額が減ります）
普通預金 ***／売掛金 ***
会費 ***／
会費と預け金を相殺して入金された時（会費と預け金を合算した金額だけ入金額が減ります）
普通預金 ***／売掛金 ***
預け金 ***／
会費 ***／
預け金が別途振り込まれた時
普通預金 ***／預け金 ***
以上の説明で疑問点や分かり難い点がございましたらコメントに書いて頂ければと思います。また、もう一つの質問も宜しければオプションを「回答受付中にコメント・トラックバックを表示する」に変更して頂けますと幸いです。