ちょっとした講演で御車代をいただきました。法人ですが経理上どのように仕訳すればよいのでしょうか？

URL先をご参照ください。

（１）展示会に来ていただいたお客様に御土産代として現金又は品物を渡した場合、又は御車代として現金を渡した場合

・・・どのような勘定科目を使ったとしても交際費等に該当します。

a)　御土産代は、全額交際費等です。

b)　御車代については、実費相当額を各人別に見積り、通常要する費用相当額を区分してお渡しした場合には、通常要すると見込まれる部分は交通費として損金処理することができる可能性があります。この場合、区分して経理したとしても、「お礼」の意味あいが強いとみなされると、全額交際費課税されてしまうので、実費相当額を合理的に見積る必要があります。

URLダミーです。

たぶん源泉引かれてると思いますので10万円もらったとしたら

借方　現金１00,000円　貸方　雑収入111,111円

　　　法人税11111円

でよいと思います。法人税のところは仮払金にしておいて期末に税金に振替えても可でしょう。税金部分は封筒に支払調書が入っていれば、その金額を書けばＯＫ。

先方が講演の対価として払ったという認識があえば支払調書があるはずです。なければ先方が全額交際費にしている可能性もあるので、

借方　現金１00,000円　貸方　雑収入100,000円

だけでも良いと思いますよ。