ちょっとした講演で御車代をいただきました。法人ですが経理上どのように仕訳すればよいのでしょうか?

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回答(2件)

id:tkyktkyk No.1

tkyktkyk回答回数2183ベストアンサー獲得回数252005/04/22 17:44:38

ポイント25pt

http://www.repros.jp/knowhow/no6_040420.html

交際費 〜税務調査において交際費と認定課税されない為に〜

URL先をご参照ください。


(1)展示会に来ていただいたお客様に御土産代として現金又は品物を渡した場合、又は御車代として現金を渡した場合

・・・どのような勘定科目を使ったとしても交際費等に該当します。

a) 御土産代は、全額交際費等です。

b) 御車代については、実費相当額を各人別に見積り、通常要する費用相当額を区分してお渡しした場合には、通常要すると見込まれる部分は交通費として損金処理することができる可能性があります。この場合、区分して経理したとしても、「お礼」の意味あいが強いとみなされると、全額交際費課税されてしまうので、実費相当額を合理的に見積る必要があります。

id:jfs018

早速の回答ありがとうございました。

払う側でなく、いただく側の仕訳がわかればいいのですが・・・

2005/04/22 17:49:09
id:GOGO_MINI No.2

GOGO_MINI回答回数111ベストアンサー獲得回数52005/04/22 17:54:45

ポイント25pt

http://www.hatena.ne.jp/list?op=1&so=0&st=t&c=

人力検索はてな - 質問一覧

URLダミーです。

たぶん源泉引かれてると思いますので10万円もらったとしたら

借方 現金100,000円 貸方 雑収入111,111円

   法人税11111円

でよいと思います。法人税のところは仮払金にしておいて期末に税金に振替えても可でしょう。税金部分は封筒に支払調書が入っていれば、その金額を書けばOK。

先方が講演の対価として払ったという認識があえば支払調書があるはずです。なければ先方が全額交際費にしている可能性もあるので、

借方 現金100,000円 貸方 雑収入100,000円

だけでも良いと思いますよ。

id:jfs018

雑収入でよかったんですね。

早速の回答ありがとうございました。

2005/04/22 18:06:55
  • id:tkyktkyk
    (投稿者削除)

  • id:Ellegarden
    (投稿者削除)

  • id:tkyktkyk
    早とちり申し訳ありませんでした。

    例としては違いますが、下記ご参照くださいませ。

    Q1、 私は会社の従業員として給料をいただいているのですが、自家用車を会社の通勤・営業等に使用しています。会社には「車代」として毎月請求し、給料とは別にいただいています。このような場合の「車代」は確定申告の対象になるのでしょうか?

    A1、 この場合、「雑所得」として申告することになります。会社から支給される「車代」が収入金額で、必要経費になるものは「ガソリン代」「高速代」「パーキング代」「車両の減価償却費」「保険代」「車検代」等です。ただし、100%営業用で使用しているわけではないので、明らかに通勤用・私用とわかるものを除き、それ以外の部分について合理的な基準で按分した金額が必要経費と認められます。
    たとえば年間走行距離のうちの営業部分で計算するとか…

    http://www.profit21.co.jp/news/N2/N_Honbun31.html

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