J-SOXを基にした内部統制の現状に関するアンケートです。内部統…

	統制環境（経営理念、哲学、経営者の姿勢、企業文化等）68
	リスクの評価と対応69
	統制活動（諸規定、権限・職務付与、職務分掌、承認手続等）64
	情報と伝達（各事業・活動単位～事業部・グループ会社間～企業外部とのコミュニケーション）68
	モニタリング（日常業務のチェック業務、内部監査等の独立的評価等）64
	ITへの対応（IT環境への対応、ITの利用及び統制）68
合計100

	販売・売掛金管理業務における情報システムを利用している。69
	与信限度枠を遵守した受注・販売業務を行っている。61
	受注価格・値引き等の販売価格の承認プロセスが構築されている。63
	売上計上基準（検証基準、出荷基準等）が明確化されている。62
	得意先マスターファイルの設定および定期的なレビューが行われている。60
	売上計上の適切性について定期的なサンプルチェックが行われている。58
	販売から代金回収までのプロセスにおける職務権限の分掌が適切に行われている。62
	請求書の価格や条件が正しい事が適切に承認されている。68
	情報システムにおけるアクセス権限が適切に管理されている。67
	売掛金残高確認および年齢表を定期的に確認し、滞留している場合は原因を調査している。58
	売掛引当金基準が明確化されており、適切な承認が行われている。60
	顧客からの入金額と請求金額の照合が適切され、消込を行っている。63
合計100

	内部統制は社員相互の信頼関係を損なう。10
	内部統制は業務効率化に相反する。5
	内部統制は米国式の考えであり、日本企業には不要である。6
	内部統制は形式的に対応すればよい。2
	内部統制は不正の削減にはならない。13
	内部統制は業務の見直しなどを通じて企業の競争力向上につながる。11
	内部統制は経営者の理念を明確にし、企業価値を高める。29
	内部統制は社員相互の情報共有・意思疎通を高める。4
	内部統制は様々なリスク対応に効果的である。8
	内部統制は企業のモラル向上に貢献している。12

合計100

J-SOXを基にした内部統制の現状に関するアンケートです。