違反すると罰則もありますが、その前に加入するよう指導があるので実際に適用されることはあまりありません。
社会保険庁の対応の流れ
http://www.sia.go.jp/infom/press/houdou/p0328.pdf#search=%22%E7%...
雇用保険:6箇月以下の懲役又は30万円以下の罰金
健康保険:6箇月以下の懲役又は30万円以下の罰金
厚生年金保険:6箇月以下の懲役又は20万円以下の罰金
雇用保険法 83条
http://www.houko.com/00/01/S49/116.HTM
健康保険法第208条第5号
http://law.e-gov.go.jp/htmldata/T11/T11HO070.html
厚生年金保険法第102条第1項第5号