【簿記】

上記内容からでは少し不透明な箇所があるので、コメント欄にて質問、回答させて頂きます。
お金の動きというのは、手許にある（会社の金庫、レジにて保管）現金の事を指していますか？。それとも普通、当座預金に預けている金額も含めてお金と言っているのでしょうか？

もし仮に手許にある現金の事を指していれば、現金を当座、普通預金に預け入れれば現金の支出となり、仕訳日記帳で費用の科目にのみを集計していた場合、当然支出額とは合いません。

あと一致しない点で考えられるのは、支出は費用だけではなく、１０万以上の資産の購入、先月末に取引業者から請求書が届いた分で未払い計上してその支払分、ここでは法人OR個人かの記載がないのでどちらの税金を納めているか不明な点ですが、所得税や法人税など通常の会計処理では費用に当たらない支出、あとは借入に対する返済など、
要は資産取得に伴う支出、債務の返済による支出そういったところで、見落としはないでしょうか？

masi_o007さん

コメントありがとございます。
まず、①普通預金口座しか持っていません
　　　②法人です

お金の動きとは、給与を支払ったり、コピー機のリース代を払ったり、
通勤定期代などなど・・・そういうお金の動きです。

>で未払い計上してその支払分
未払いで計上して、実際に払う時は未払いを消込ますよね？
ということは実際に支払った時点のみ集計すれば、
実際のお金の動きと合致しませんでしょうか？

>所得税や法人税など通常の会計処理では費用に当たらない
費用以外についてはあまり考えていません。

こんな感じです。

それと給与で

前月残高が150万
借方が50万
貸方50万
当月残高150万
となる場合、これはどういう意味でしょうか？

質問文を読むと、帳簿として使用しているのは「仕訳帳」と「総勘定元帳」だけですね。
補助簿は使っておられないのですか？
特定の勘定科目（現金・預金・固定資産・受取手形・仕入・売上など）については、補助簿を作成した方がトラブルが発生した際に調べやすいし、各勘定科目の内容も把握しやすいです。
せめて、現金と仕入、売上だけでも補助簿を導入する事をお勧め致します。

http://www.get-boki.com/archives/27/47/
「わかりやすい簿記　7章・補助簿」

Yoshiya さん

コメントありがとうございます。
補助簿もあります。
内容は見た事ないのですが。。。


経理なんて知識もないしやったこともないのですが、
（過去の質問を見ていただいても分かるように・・）

たまに経理資料を作って！？と指示されるのです。
今回も、
「2009年度の支出一覧だから帳簿と照らし合わせて」
と頼まれ四苦八苦しちるのですが、どの帳簿と照らし合わせれば良いのか、
また金額が違っていたりとか、借方から貸方を引いて・・・えっと前月の残高を足して？引いて？
など何をどうすれば良いかわからないのです。

依頼のあったお仕事の内容を説明して頂けますか？

借方と貸方の金額は一致します。
要はそれぞれの科目が大事です。
給与にしても現金で払ったのであれば
借方の科目が給与、貸方が現金となります。
で、何がどう合わないのか具体的に分からないとコメントしようがありません。
帳簿上の現金残と実際の現金が合わないとか、
帳簿上の口座と実際の通帳が合わないとか、、、
手形などが入ると、それは売上げにはなりますが、実際に現金が入った訳ではないのでややこしくなります。
ややこしい事だと帳簿やら伝票、領収書やら全部付け合わせする事になると思います。

seble さんコメントありがとうございます。

>何がどう合わないのか具体的に分からないとコメントしようがありません

おっしゃる通りで。
まず経理担当者が毎月、実際に支払った一覧表があります。
給与とかコピー機とかです。
出納長とでも言うべきものですね。
これと試算残高表の金額とが合わないのです。
（入力している人は同じ人です）
しかも担当者が長期不在で上から「確認してくれ」と言われ、
やってはいるものの、何をどう見れば良いのか。。。
現金と預金は合ってました。
ただ、上にも書いたように

前月残高が150万
借方が50万
貸方50万
当月残高150万
などがあり、前月残高+借方と貸方+当月残高が合致していればＯＫ。
でも担当者が作った支出一覧とは金額が違う・・・と。
何でかな～と。

>手形などが入ると、それは売上げにはなりますが、実際に現金が入った訳ではないのでややこしくなります
当社は手形・小切手は一切扱っていないので現金のみです。

回答はつきそうにないので、一度、閉めます。
ありがとございました！

出納帳、現金の、ですよね？
出納帳は先に出たいわゆる補助簿に当たり、現金出納帳ならその名の通り現金の出入りが記録され、その残高と実際の現金残が一致していなければどこかでミスがあった事になります。
ただし、現金出納帳は単純に入金と出金だけです。
借方、貸方ってのは使えなくはないけどややこしくなるだけの事で、現金出納なら入金と出金にすると思います。
なまじ、借方とか付けるから入金と出金が逆になっているのではないですか？
前月の現金残が150万あり、出金が50万、入金が50万なら現在の残高も150万ですよね？
複式の伝票では借方と貸方の金額は一致しますが、それがそのまま現金残を表す訳ではないし、、、
試算表には現金残もきちんと出てくるはずですが、、、？？？

今までの内容を推察すると現時点での現預金金残高と会計システム上の現金残高はあっているということですよね。ということであれば経理担当者が毎月、実際に支払った一覧表というのが、会計システムからダウンロードして加工して作った一覧表ではなく、会計システムとは離れた別の帳簿より単独で作成されたものであったら、そのデータがただ単純に誤っているという可能性ははないでしょうか。
ですのでその経理が作成した一覧表と会計システムの過去入力して現金出納帳を印刷して、整合性があるか否か突合せしてみるというのもひとつの手だと思います。